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黄石市2020年审计项目计划

来源:黄石市审计局      时间:2020-05-26

 

(2020年4月24日市委审计委员会第二次会议审议通过)

一、审计项目安排的总体思路

2020年,全市审计项目计划安排的总体思路:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻以人民为中心的审计理念,认真落实审计署、省审计厅、市委审计委员会工作安排,按照对上项目承接好、法定项目落实好、自选项目谋划好、协作项目配合好的总体要求,坚持“全面覆盖,突出重点,量力而行,统筹兼顾”的原则,聚焦疫情防控和三大攻坚战,强化绩效理念,科学、合理地安排审计项目,依法开展审计监督,推动政策措施和项目落实落地,促进提高财政资金使用绩效,为我市高质量发展更好地发挥审计监督作用。

二、编制依据

(一)审计署和省审计厅统一安排项目。重大政策措施落实情况审计、2个扶贫审计、市本级疫情防控资金和捐赠款物专项审计、2个市县政府性融资担保公司经营管理情况审计、1个外资项目审计。

(二)法定审计项目。市本级财政预算执行审计、69个市直部门预算执行全覆盖审计。

(三)市政府交办项目。市政府交办的市城发集团(含磁湖高新)、市国资公司、市众邦公司、市交投集团等市级投融资平台公司及下属公司2019年度经营管理及政府相关要求落实情况专项审计调查;鄂东医疗集团黄石市中心医院黄金山院区项目审计。

(四)市委组织部委托项目。20个单位领导干部经济责任审计,其中市城管委、西塞山工业园区2个审计对象实行经济责任和自然资源资产同步审计。

(五)自定项目。安排6个政府投资项目审计(其中上年结转2项),包括黄石山南地方铁路新港货运支线及站场项目(2020—2021年)、黄石港区工业智能输送装备制造产业园(一期)EPC项目、黄石国家特殊钢产品质量检验中心(一期)项目、黄石至阳新公路汪仁至筠山段项目、奥体中心项目、城市综合馆项目,促进加强政府投资项目建设管理;根据省审计厅文件精神,开展对阳新县审计局原局长梁再华经济责任审计。

三、具体审计项目

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】  按照审计署、省审计厅关于政策跟踪审计总体安排,围绕贯彻“六稳”要求,重点关注疫情防控财政资金和捐赠款物管理使用、扶贫政策落实和资金使用、科技创新资金使用管理、自然资源和环境保护政策执行等情况。

【组织方式】 “同级审”。财政审计科牵头负责,社保审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、资环审计科、经责审计一科等相关业务科室共同实施。年初明确工作安排,财政审计科按季度汇总、报送审计情况。各项目责任科室负责制定审计工作方案,列出重点事项和问题清单,汇总审计结果。

【审计时间】  4月至12月。各业务科室于对应季度后一个月10日前向财政审计科报送审计情况,财政科汇总后于15日前向省厅财政审计处上报上季度审计情况。上半年审计情况进入2020年人大报告,下半年审计情况进入2021年人大报告。

【人员安排】 财政审计科统筹相关业务科室,组成6个审计组共同实施,各县(市、区)按照省厅要求自行组织。

(二)市本级预算执行审计。

【审计目标和重点】 以促进积极财政政策落实、提高财政资金使用绩效、加快建立现代财政制度为目标,同步安排科技创新专项资金、公交运营补贴专项资金及公交集团运营管理等2项专题审计,重点关注预算编制执行、中央和省专项转移支付资金分配、专项资金绩效、非税收入和涉企收费情况,推动减税降费政策落实,支持企业高质量发展;关注存量资金,分析影响资金长期闲置的因素,盘活用好存量资金;关注政府债券资金分配使用,促进防范化解政府债务风险。

【组织方式】 “同级审”。财政审计科牵头,行政事业审计科、经贸审计科参加,对2019年度市本级财政预算编制、执行情况进行审计;行政事业科负责2019年度市本级科技创新专项资金管理使用情况拓展审计,经贸审计科负责2019年度市本级公交运营补贴专项资金及公交集团运营管理情况拓展审计。

【审计时间】 5月中旬开始审计,7月底完成。其中两个专题审计要求在6月底完成。审计情况进入2020年人大报告。

【人员安排】 由财政审计科、行政事业审计科、经贸审计科组成3个审计组,人数共13人(含中介2人)。

(三)69个市直部门预算执行全覆盖审计。

【审计目标和重点】 以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标,重点关注部门预算编制、部门绩效管理和预算项目支出绩效、职业教育等重点科目资金分配使用等情况,以及中央八项规定及其实施细则精神和厉行节约反对浪费等要求贯彻落实、“三公”经费管理使用情况等。同时按照市人大要求,关注行政事业性国有资产管理情况。

【组织方式】 “同级审”。电子数据审计科牵头,相关科室参加。电子数据审计科组建大数据分析团队,对69个市直部门及所基层预算单位2019年度预算编制和执行实现数据分析全覆盖,对相关疑点单位进行重点核查,并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。财政审计科负责制定审计工作方案,汇总审计情况,出具审计情况报告。

 【审计时间】 3月上旬开始,5月中旬完成,汇总情况进入2020年人大报告。

【人员安排】 组成1个审计分析团队和4个审计疑点核查组,每组2人,共计8人。

(四)专项审计。

1.扶贫审计。(2个)

【审计目标和重点】 以促进全市决战决胜脱贫攻坚各项工作任务顺利收官和圆满完成为目标,按照审计署扶贫审计方案统一要求,结合黄石实际,重点关注疫情对脱贫攻坚带来的挑战与影响、精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况。

【组织方式】 “同级审”与“上审下”相结合。农业农村审计科统一组织,负责制定审计工作方案和报告模版,进行审前培训、审中指导督导和审后汇总等,并承担开发区?铁山区扶贫政策和资金审计工作;大冶市采取“同级审”与“上审下”相结合方式实施,农业农村审计科派出审计组组长,大冶市具体实施。

【审计时间】 开发区?铁山区审计5月上旬开始,7月底完成,审计情况进入2020年人大报告;大冶市扶贫审计4月上旬开始,7月底提交审计报告。

【人员安排】 开发区?铁山区审计由农业农村审计科负责,开发区?铁山区审计局派员参加,审计组6人左右;大冶市由市局挂组长,大冶市审计局结合实际具体组织审计。

2.政府性融资担保公司经营管理情况审计。(2个)

【审计目标和重点】 以防范担保公司及政府风险,规范担保公司管理及担保行为,促进缓解中小微企业融资难、融资贵问题为目标,重点关注担保公司主业开展、风险管控、担保费收取,以及政府促进担保公司发展相关政策和资金落实、企业担保贷款利率情况等。

【组织方式】 “同级审”与“上审下”相结合。分别由经责审计二科、金融外资审计科负责。黄石市融资担保集团公司经营管理情况审计与周秋海同志经济责任审计同时进点,经责审计二科统筹实施;阳新县担保公司由金融外资审计科派出审计组组长、阳新县审计局具体实施。

【审计时间】 7月上旬开始,9月5日前完成。

【人员安排】 黄石市融资担保集团公司经营管理情况审计与周秋海同志经济责任审计相结合,经责审计二科牵头,统筹经责审计一科共同实施,组成2个审计组,共6人左右;阳新县担保公司由金融外资审计科派出审计组组长、阳新县审计局按要求组织实施。

3.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。

【审计目标和重点】 以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开,以及推动企业尽快复工复产为目标,重点关注各市本级用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况,以及复工复产推进、相关政策措施落实等情况。

【组织方式】 “同级审”。社保审计科牵头负责,财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、经责审计一科配合;各相关业务科室按分工,审核、汇总财政专项资金、捐赠款物、复工复产等审计情况,社保审计科负责汇总审计情况。

【审计时间】 2月中旬至4月底。各责任科室4月23日前向社保审计科提交防控资金和捐赠款物、企业复工复产审计情况及有关表格。社保科4月25日前向省审计厅报送汇总审计情况。审计情况进入2020年人大报告。

【人员安排】 社保审计科统筹财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、经责审计一科相关人员,组成3个审计组,共13人。

4.市级投融资平台公司2019年度经营管理及政府相关要求落实情况专项审计调查。(5个)

【审计目标和重点】 以促进各平台公司把握好功能定位、稳健发展、规范管理,加速向市场化、实体化、规范化、多元化方向转型,实现国有资本保值增值为目标,重点关注政府会议纪要精神落实情况,通过审计,摸清底数,揭示平台公司在经营管理及落实政府相关要求中存在的问题,提出审计意见建议,为市委、市政府加强管理、科学决策服务。

【组织方式】 “同级审”。经贸审计科牵头负责并汇总审计情况,经责审计二科、资环审计科、农业农村审计科配合。

【审计时间】 3月上旬开始,4月底完成。审计情况进入2020年人大报告。

【人员安排】 组成3个审计小组,共10人。

(五)固定资产投资审计。

【审计目标和重点】 以促进提高资金使用效益,完善政府投融资体制,推动稳增长政策贯彻落实为目标,重点关注投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况,投资项目投资控制和工程造价情况,招投标程序及项目资金管理和使用情况,项目运营、工程环境保护和水土保持工作情况等。

【组织方式】 “同级审”。由政府投资审计局、固定资产投资审计科实施对黄石山南地方铁路新港货运支线及站场项目(2020—2021年)、黄石港区工业智能输送装备制造产业园(一期)EPC项目、黄石国家特殊钢产品质量检验中心(一期)项目、黄石至阳新公路汪仁至筠山段项目、奥体中心项目、城市综合馆项目等6个建设项目的立项、批复、招标投标、项目管理、结(决)算情况进行审计;按照市政府要求,对鄂东医疗集团黄石市中心医院黄金山院区项目投入情况开展专项审计。

【审计时间】 城市综合馆项目、黄石国家特殊钢产品质量检验中心(一期)项目,1月上旬开始,5月底完成;鄂东医疗集团黄石市中心医院黄金山院区项目,4月中旬开始,5月底完成。审计情况进入2020年人大报告。黄石港区工业智能输送装备制造产业园(一期)EPC项目、黄石至阳新公路汪仁至筠山段项目,3月上旬开始,11月底完成。奥体中心项目、黄石山南地方铁路新港货运支线及站场项目(该项目可跨年完成),6月上旬开始,12月底完成。审计情况进入2021年人大报告。

【人员安排】 由政府投资审计局、固定资产投资审计科组织实施,适当选聘部分中介审计力量参与审计。

(六)国外贷援款项目审计。

【审计目标和重点】 以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

【组织方式】 “同级审”。由金融外资审计科负责对亚行贷款黄石水污染综合治理项目进行审计。

【审计时间】 4月上旬开始,6月30日前完成。审计情况进入2020年人大报告。

【人员安排】 金融外资审计科组织工程审计人员1人、中介机构1人、聘用社会人员1人、科室2人,共5人。

(七)经济责任审计。(21个部门和单位)

【审计目标和重点】 以促进部门(单位)各项事业科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央重大决策部署和省市委、政府工作要求,重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神,领导人员遵守廉洁从政规定,以及以往审计发现问题的整改情况等。紧盯公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设等重点领域和关键环节,促进领导干部和公职人员依法行政、守法守纪,促进营造山清水秀的政治生态、经济生态和自然生态。

【组织方式】 “同级审”与“上审下”相结合。按照市委组织部委托,市委审计委第二次会议审定,组织对20名市管干部开展经济责任审计,其中对市城管委、西塞山工业园等2家单位主要负责人推行嵌入式审计方式,以经济责任审计为载体,嵌入自然资源资产审计,减少审计频次,提高审计效率;增加审计科技含量,电子数据审计科提前介入,采集分析数据,提高审计质量。按照省厅文件精神,开展对阳新县审计局原局长梁再华同志经济责任审计。

【审计时间】 5月上旬开始,11月30日前完成。

【人员安排】 由市经济责任审计办公室、经责审计一科牵头负责,组织全局审计力量、城区审计局、中介机构人员,按照业务对口原则组成审计组,按计划组织实施。

 

附件:黄石市2020年审计项目计划表